Банковские счета давно перестали быть просто «кошельками» для хранения средств. В 2026 году практически все банки начисляют процент на остаток по дебетовым картам, что делает их инструментом пассивного дохода. При этом условия начисления отличаются, и важно понимать, от чего зависит прибыль, какие ограничения действуют и когда банк может прекратить выплаты.
1. Что такое процент на остаток
Процент на остаток — это форма вознаграждения клиента за использование его средств банком. Правовая база — Гражданский кодекс РФ (статья 852) и закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1. Согласно нормам, банк обязан информировать клиента о ставке, порядке расчёта и сроках выплаты процентов.
Фактически процент на остаток — аналог банковского вклада, но без фиксированного срока хранения. Деньги остаются доступными для использования в любой момент, а доход начисляется на минимальный или среднедневной остаток средств за расчётный период.
2. Механизм начисления
Каждый банк устанавливает собственный порядок расчёта.
Наиболее распространённые модели:
- На минимальный остаток. Доход считается исходя из наименьшей суммы за расчётный месяц.
- На средний дневной остаток. Суммируются все остатки на конец дня, делятся на количество дней, после чего применяется ставка.
- Ежедневное начисление. Проценты прибавляются к балансу ежедневно и капитализируются.
Расчёт выполняется по формуле:
P = S × r × n / 365,
где P — сумма процентов, S — средний остаток, r — ставка, n — количество дней.
Выплата обычно происходит ежемесячно или раз в квартал.
3. Ставки и ограничения
В 2026 году процент на остаток варьируется от 3 до 10 % годовых в зависимости от банка и условий. Часто повышенные ставки предлагаются при соблюдении требований:
- минимальный оборот по карте (например, 10 000 ₽ в месяц);
- активное использование сервиса банка (мобильное приложение, переводы, вклады);
- участие в подписке или премиальном пакете.
Некоторые банки ограничивают сумму, на которую начисляется процент, например — только на остаток до 300 000 ₽. Всё, что выше, не приносит дохода.
4. Налогообложение дохода
С 2021 года доходы по процентам облагаются НДФЛ (статья 214.2 НК РФ). Налог удерживается, если процентная ставка по счёту превышает ключевую ставку Банка России плюс 5 процентных пунктов. При ключевой ставке 13 % налог возникает только при ставке свыше 18 %. Банк сам удерживает и перечисляет налог в бюджет.
5. Преимущества
– свободный доступ к средствам без потери процентов;
– ежедневное начисление дохода;
– возможность совмещать с кэшбэком;
– участие в системе страхования вкладов (до 1,4 млн ₽ на клиента в одном банке).
6. Недостатки и риски
– более низкая ставка по сравнению с вкладом;
– возможные условия по минимальным оборотам;
– потеря процента при нарушении правил программы;
– зависимость дохода от изменения ключевой ставки.
Важно также помнить, что банки вправе менять условия начисления, уведомив клиента за 30 дней.
7. Практические советы
– сравнивайте не только ставку, но и лимит остатка, на который она действует;
– проверяйте, входит ли счёт в систему страхования вкладов;
– избегайте тарифов, где повышенная ставка требует покупки платной подписки;
– контролируйте движение средств, чтобы не опускаться ниже минимального остатка;
– храните выписки и уведомления банка для налогового учёта.
8. Как выбрать оптимальный вариант
Для повседневных расчётов лучше использовать карту с гибким начислением (3–5 %), а для накоплений — отдельный счёт с капитализацией (до 8–10 %). Если у клиента активные обороты по карте, выгодно подключить премиальный тариф: несмотря на платное обслуживание, доходность компенсирует расходы.
Вывод
Процент на остаток по счёту — простой инструмент, который позволяет деньгам «работать» даже без инвестиций. Он подходит для тех, кто ценит ликвидность и надёжность. При выборе важно учитывать реальную ставку, лимиты и условия банка. Правильное сочетание текущего счёта с процентом и накопительного вклада позволяет получить стабильный доход и при этом сохранять свободу распоряжения средствами.
